存款保險是指投保機構(gòu)向存款保險基金管理機構(gòu)交納保費，形成存款保險基金，存款保險基金管理機構(gòu)依照本條例的規(guī)定向存款人償付被保險存款，并采取必要措施維護存款以及存款保險基金安全的制度。

國務(wù)院令第660號公布《存款保險條例》自2015年5月1日施行。根據(jù)條例，各個銀行以及其他投保機構(gòu)需要向存款保險基金管理機構(gòu)交納保費，規(guī)定50萬最高償付限額為99.63%存款人全額保護，而且較征求意見稿增設(shè)7日償付時限以進一步保護存款人利益?？梢姡撝贫嚷涞貙⒈Ｕ现袊适袌龌母锢^續(xù)向前推進。

一、 國際存款保險制度發(fā)展?fàn)顩r 

早在1933年，美國成立了首家為銀行存款保險的政府機構(gòu)，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC），其主要目的是為挽救面臨經(jīng)濟危機瀕臨崩潰的銀行體系，而通過《格拉斯-斯蒂格爾法案》，由此開創(chuàng)了存款保險制度的先河。經(jīng)過多年的探索和不斷完善，存款保險制度已成為美國金融體系的重要組成部分。

20世紀(jì)60年代，西方國家以及印度、哥倫比亞等均引入存款保險制度，目前，全球已有110多個國家和地區(qū)建立了該制度。存款保險制度在金融危機時所發(fā)揮出的積極作用，有目共睹，隨著各國經(jīng)濟形式的發(fā)展，各國在引入存款保險制度的同時，也在進行更加深入的研究。

目前，國際上存款保險制度的組織形式主要有三種：由政府出面建立，如美國、英國、加拿大等；由政府與銀行共同建立，像日本、荷蘭、德國等；還有在政府支持下由銀行同業(yè)聯(lián)合建立，例如德國。

存款保險的方式有強制保險、自愿保險和強制與自愿相結(jié)合保險三種方式：法國和德國采取自愿方式，英國、日本及加拿大等國采取強制保險方式，美國采取自愿與強制相結(jié)合的方式。

二、 我國存款保險制度的籌建

我國的存款保險制度已醞釀逾十年之久。1993年12月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，首次提出建立存款保險制度；1997年底，中國人民銀行成立了存款保險制度研究課題組，著手研究存款保險制度。2004年底，中國人民銀行金融穩(wěn)定局開始起草《存款保險條例》 ；2005年 金融穩(wěn)定局透露我國存款保險制度初步方案出爐，并獲國務(wù)院原則性批準(zhǔn)。2007年初，第三次全國金融工作會議決定推行存款保險制度，后因全球金融危機被暫時擱置。

2010年初，國務(wù)院決意加快建立存款保險制度，由央行牽頭制定詳細(xì)方案。2012年第四次金融工作會議后，央行行長周小川就存款保險制度表示：“目前來看，此前的準(zhǔn)備工作大體上都是有效的，需要尋找一個合適的時機，擇機出臺”，推出時機已基本成熟。2013年11月，中國十八屆三中全會決定明確提出，建立存款保險制度，完善金融機構(gòu)市場化退出機制。2014年2月，央行在2013 年第四季度《中國貨幣政策執(zhí)行報告》中表示“目前建立存款保險制度的各項準(zhǔn)備工作已基本就緒”。

2014年10月29日國務(wù)院第67次常務(wù)會議通過《存款保險條例》，自2015年5月1日起施行。2015年3月，國務(wù)院總理李克強簽署國務(wù)院令第660號，公布《存款保險條例》。

三、 我國實行存款保險制度的利弊

1、存款保險制度之利

1）提高金融體系穩(wěn)定性

當(dāng)某一家銀行出現(xiàn)資不抵債時，存款人在自己的存款沒有得到安全保障時，很容易集中提取存款，從而發(fā)生銀行擠兌現(xiàn)象，甚至?xí)暗狡渌你y行，最終導(dǎo)致金融秩序的動蕩與金融危機的產(chǎn)生。在建立了存款保險制度之后，即便在銀行經(jīng)營不善時，大部分存款人相信自己的存款是可以得到賠付，是有所保障的，就不會再集中區(qū)提取存款。這樣也避免了銀行擠兌現(xiàn)象的發(fā)生，也給存款保險基金管理機構(gòu)爭取到時間，對問題投保機構(gòu)進行“接盤”或者采取其他的措施。

2）增強儲戶信心，保護中小額存款人的利益

在存款人、投保機構(gòu)、存款保險管理機構(gòu)三者的法律關(guān)系中，存款人相對處于弱勢地位，在三者的博弈過程中，廣大存款人存在信息的嚴(yán)重不對稱情況，此時，存款保險制度就能夠發(fā)揮對投保機構(gòu)的監(jiān)督作用，從而更好地保護存款人的利益。

3）有利于提高公眾風(fēng)險意識

在過去的計劃經(jīng)濟體制下銀行儲蓄存款收益可觀，是老一輩投資的首選渠道。在現(xiàn)如今社會主義市場經(jīng)濟體制下，公眾能夠在理論上接受企業(yè)破產(chǎn)并在實踐中實施，商業(yè)銀行所潛在的風(fēng)險也應(yīng)為公眾接受并實施。

4）利于加強央行監(jiān)管

存款保險一方面可執(zhí)行賠償?shù)穆氊?zé)，另一方面可保障整金融體系的穩(wěn)定。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營較大風(fēng)險業(yè)務(wù)時，存款保險機構(gòu)幫助銀行脫身或促成其它銀行的并購，進而實現(xiàn)央行監(jiān)管。

5）促進銀行業(yè)適當(dāng)競爭

從市場層面看，存款保險制度能夠讓中小銀行自身的信用風(fēng)險獲得保障，因此能夠降低中小型金融機構(gòu)進入市場的門檻，這為民營銀行的大規(guī)模開閘提供了必要條件。當(dāng)銀行業(yè)競爭非常激烈時，注重細(xì)分市場的小銀行能更好地發(fā)揮融資作用。因此，存款保險制度的建設(shè)完成等于是徹底降低了銀行業(yè)準(zhǔn)入的金融風(fēng)險門檻，使中國銀行業(yè)進入新的競爭格局。

2、存款保險制度之弊

（1）削弱投保金融機構(gòu)的競爭力

對于投保金融機構(gòu)來說，繳納存款保險費，增加了其吸收存款的成本，或者利潤降低了或者轉(zhuǎn)嫁給存款者，相應(yīng)地存款利息減少，進而削弱了其在融資方面的競爭力。在金融環(huán)境下行的時候，面臨危機需要幫助的投保金融機構(gòu)增加，因而存款保險基金支出大量增加，使得存款保險基金緊缺，又不得不要求投保金融機構(gòu)繳納額外的保費，惡性循環(huán)。

（2）容易引發(fā)道德風(fēng)險

第一，存款者因有存款保險制度的保護，降低了對投保金融機構(gòu)的監(jiān)督意識；第二，變相激勵投保金融機構(gòu)采取過度冒險的經(jīng)營行為，高風(fēng)險高收益的誘惑，即使冒險失敗，成本也會轉(zhuǎn)嫁到存款保險機構(gòu)。為降低金融系統(tǒng)風(fēng)險，存款保險制度在實行過程中，主要采取援助、并購、承擔(dān)和延遲支付等方式，致使對相應(yīng)金融機構(gòu)的監(jiān)管也削弱了。大銀行的清算成本高，社會影響大，在一般情況下，不會選擇對其破產(chǎn)清算，這樣也導(dǎo)致了存款保險機構(gòu)對一些無效率的銀行進行保護，不利于金融機構(gòu)間的優(yōu)勝劣汰。

（3）存款保險費率難以確定

存款保險中另一個非常重要并且十分難以解決的問題就是如何確定存款保險費率。近幾年隨著信用問題、道德問題在各國逐漸顯露，一些國家往往會采取選擇與風(fēng)險評級相對應(yīng)的差別化的存款保險費率安排。但是采取這種方法同樣的會面臨著如下的一些問題：1）想要詳細(xì)的獲取相關(guān)資料并且建立相應(yīng)的指標(biāo)體系對金融機構(gòu)風(fēng)險進行準(zhǔn)確詳細(xì)的評估是十分困難的；2）實行差別化的存款保險費率同樣可能會導(dǎo)致金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定。因為投資者、存款者往往會局限于單一的風(fēng)險評級而草率做出判斷。

（4）不能及時關(guān)閉信用較差的金融機構(gòu)

由于許多國家的制定的存款保險制度規(guī)定允許投保金融機構(gòu)能夠經(jīng)營至法定資本耗盡，凈值為負(fù)為止。這就使得部分金融機構(gòu)在缺乏清償力情況下仍能夠繼續(xù)開展業(yè)務(wù)，并且經(jīng)營不善的機構(gòu)經(jīng)營管理者總是希望通過冒險來使得機構(gòu)起死回生——例如冒險發(fā)放高風(fēng)險貸款——但同時面臨著巨大損失的風(fēng)險。

（5）不及時的理賠和支付

存款保險制度還面臨著一個問題就是許多國家對于存款者的理賠和支付不夠及時。這種拖延會很大程度上削弱存款保險制度的有效性，因為拖延會導(dǎo)致存款者的時間成本增加從而使得存款者會更傾向于提前支取存款。 

四、 與時俱進，不斷改善

在存款保險制度的建立過程中，很多的專家學(xué)者在借鑒國際經(jīng)驗和深入研究我國國情的基礎(chǔ)上，提出了很多不同的觀點，當(dāng)然任何制度不可能是十全十美，均有其利弊，如何揚長避短、趨利避害，還有待在實踐的過程中不斷探索，需要我們把握與時俱進的精神，隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的變化，根據(jù)市場的需要不斷地完善。在金融體系中隱患依然存在，如果處理稍有不當(dāng)，便可能引發(fā)更大的危機。在存款保險制度的建立過程中，更要解決好信息披露、信息傳遞及信息失真等方面的問題，使得該制度既能適合我國金融體制改革的發(fā)展大方向，又不至于放任其存在的隱患。

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